今年以来，国家税务总局荆门市税务局以实现内部控制“两覆盖、两优化、两提升”为目标，坚持运用“五个思维”，领导带头向严处抓，制度“笼子”向紧处扎，风险排查向宽处拓，强化措施向深处做，责任追究向实处落，在深化基层内控机制建设中取得明显成效。

坚持文化思维，凝聚内控共识。树立“发展是第一要务，内控是第一责任”的理念，大力培育内控文化，引导全体税务人员由“要我控”向“我要控”转变，使内部控制入脑入心。健全制度保畅通。建立并完善《内部控制管理实施细则》《内部控制监督平台运用管理办法》等制度，使内部控制步入制度化、规范化管理轨道。强化宣传清理念。组织开展“税收发展、内控先行”主题活动，实施内控文化大培育、税务风险大排查、指标编制大比武、平台运用大检查、内控成效大展示。在局域网和内部刊物开辟“内控机制建设”专栏，发布内控知识、内控文件、培训课件等110余篇，组织全系统1345人进行内控知识集中测试。分层培训提能力。印发《内控机制建设学习读本》，分层分类组织局领导、内控管理部门、主责部门、一般工作人员开展内控专项培训18场次，参训率达100%。以“党员主题活动日”为载体，开展党支部书记讲内控12次，在局域网开设内控讲堂8课时。

坚持系统思维，强化内控管理。将内部控制作为一个系统工程，破除“内部控制是内控管理部门一家之事”的误区，确保上下同欲、部门同轨、机制同向。成立领导机构。各单位均成立“一把手”任组长的内部控制领导小组，以“关键少数”带动“绝大多数”，整体推进基层内控机制建设工作。明确内控职责。明确内控管理部门、内控主责部门和一般工作人员的内控职责，将职责细化到岗到人。实施管理融合。认真落实“五个+内控”，即党建+内控、巡察+内控、督审+内控、绩效+内控、考核+内控，实行以内控为统领的集约化管理，全面构建“大内控”管理格局。

坚持底线思维，提升内控站位。将内部控制作为各项工作的基本标准，避免“小风险”演变成“大问题”，最大限度保护税务干部，提升内部控制站位。明确党建内控底线。把内部控制氛围浓不浓、抓得实不实、效果好不好等，作为检验党的领导是否弱化、党的建设是否缺失、从严治党责任是否落实的重要依据。明确业务内控底线。将内部控制作为对新上岗税务人员谈话第一课，要求执法人员实施执法行为前必须先熟练掌握可能存在的执法风险和具体防控措施。明确监督内控底线。执法监督部门在实施执法监督时，将内控测试情况作为评价被监督单位执法质量优劣的重要指标。

坚持风险思维，突出内控核心。以风险防控为导向，强化风险识别、排查、防控、评估、改进，并将其作为基层税务部门内部控制的核心和关键。建立风险目录库。在前期省局《税收执法内部控制手册》基础上，以国税地税征管体制改革为契机，对系统业务风险进行再梳理，建立完整的风险目录库。依托平台控风险。狠抓内部控制监督平台运用，利用平台进行风险扫描并推送各项疑点3150条，经核查和整改，成功防范6户纳税人虚开增值税发票风险，补缴税款23.3万元，加收滞纳金2.6万元。主责部门唱主角。严格要求各单位主责部门随时排查本部门各业务工作环节的风险点，提出风险指标和防控措施业务软件内生化的建议，并对无法通过内生化防控的风险通过平台编制指标进行补充防控。除平台400余个固定指标外，各单位主责部门通过自查，发现无法通过内控内生化防控的重点风险指标5条，正组织力量进行指标编制。

坚持容错思维，发挥内控实效。在强化责任担当的同时，在过错责任追究上采取审慎的态度，充分发挥内部控制严管理、控风险、治未病、保平安的作用。实行“三个区分开来”。 将税收执法过错与政策规定不明确或者有争议、执行上级税务机关意见、税务行政相对人不依法诚信履行纳税义务等区别开来，对因此产生的执法过错均不予追究过错责任。严格自我纠错纪律。规定相关责任人对平台每日扫描的执法过错信息应纠错而未进行纠错的，严肃从重追究过错责任。自平台上线以来，平台预警自我纠错率达100%，执法过错呈逐月下降趋势。严格陈述申辩审批。对陈述申辩拟调整为无过错的申请严格把控，规范审批流程。今年截至目前，对陈述申辩拟调整为无过错申请依法退回5条。